2016年克州审计局部门决算说明

第一部门 部门（单位）情况

一、单位基本情况:

克州审计局主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财经经济秩序，提高财经资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。共设有13个内设机构：1.办公室、2.法制科、3.财政金融审计科、4.行政事业审计科、5.经贸审计科、6.农业与资源环保审计科、7.社会保障审计科、8.固定资产投资审计科、9.经济责任审计科、10.纪检监察室、11.经济责任审计中心、12.计算机中心、13. 固定资产投资审计中心。

2016年克州审计局编制39名，在职人员总计39名，其中公务员25名，（2016年调入4名）2名工人，事业人员12名（2016年调入2名）退休干部19名，退休工人1名。

年初计划审计项目（单位）18个，截至目前，已完成审计项目26个，占全年计划的145%，审计共查出主要问题金额4.54亿万元,其中：违规金额4.07亿万元，管理不规范金额0.47亿万元；发现违规线索6个，移交纪检监察部门6个；提出审计建议13个，被采纳审计建议11个；提交审计专题、综合性报告和信息简报43篇，被批示和采用8篇；推动建立健全制度3项。

（二）部门决算单位构成

从决算单位构成看，克州审计部门决算为单独的部门本级决算，无所属单位决算。

纳入克州审计局2016年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 克州审计局2016年部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、财政拨款收入支出决算总表

三、收入支出决算表

四、收入决算表

五、支出决算表

六、支出决算明细表

七、基本支出决算明细表

八、项目支出决算明细表

九、项目收入支出决算表

十、行政事业类项目收入支出决算表

十一、基本建设类项目收入支出决算表

十二、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

十三、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

十四、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

十五、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

十六、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十七、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表

十八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表

十九、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表

二十、财政专户管理资金收入支出决算表

二十一、资产负债简表

二十二、资产情况表

二十三、国有资产收益征缴情况表

二十四、2016年度财政拨款“三公”经费支出表及说明

第三部分 克州审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016年部门收入支出总体情况说明：

2016年部门决算总收入682.77万元，其中工资及个人部分经费为492.73万元、比2015年减少69.06万元，下降9.25%，主要原因是：20名退休人员纳入社保。公用经费为190.03万元（其中：财政安排公用经费153.22万元，其他收入36.81万元），公用经费比上年减少12.21万元，下降24.91%，主要原因是：1、援疆项目减少；2、署统经费未到位。

2016年部门决算总支出704.87万元，比2015年减少10.77万元，下降1.51%，其中工资及个人部分经费为521.23万元、比2015年减少55.7万元，下降9.66%主要原因是：20名退休人员纳入社保。公用经费为183.64万元，比2015年增加44.92万元，增涨32.39%，增涨的原因：加大审计工作培训及审计项目业务的力度。（其中：财政安排公用经费103.4万元，比2015年减少22.9，下降18.14%，原因：压缩开支。项目支出80.23万元，比2015年增加67.83万元，增涨547.09%，增涨的原因：加大审计工作培训及审计项目业务的力度）。

在决算执行中由于调资因素人员个人经费增长，8-12月退休人员部分工资社保统一发放，使人员经费总指标下降。

二、部门收入情况说明：

2016年部门决算总收入682.77万元，其中工资及个人部分经费为492.73万元、比2015年减少69.6万元，下降9.25%，主要原因是：20名退休人员纳入社保。公用经费为190.03万元（其中：财政安排公用经费153.22元，其他收入36.81万元），公用经费比上年减少12.21万元，下降24.91%，主要原因是：1、援疆项目减少；2、署统经费未到位。

三、部门支出情况说明：

2016年部门决算总支出704.87万元，比2015年减少10.77万元，下降1.51%，其中工资及个人部分经费为521.23万元、比2015年减少55.7万元，下降9.66%主要原因是：20名退休人员纳入社保。公用经费为183.64万元，比2015年增加44.92万元，增涨32.39%，增涨的原因：加大审计工作培训及审计项目业务的力度。（其中：财政安排公用经费103.4万元，比2015年减少22.9下降18.14%，原因：压缩开支。项目支出80.23万元，比2015年增加67.83万元，增涨547.09%，增涨的原因：加大审计工作培训及审计项目业务的力度）。

在决算执行中由于调资因素人员个人经费增长，8-12月退休人员部分工资社保统一发放，使人员经费总指标下降 。

按功能科目分类：2010801行政运行531.73万元，2010899其他审计事务支出80.24万元，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出92.9万元.按经济分类科目:工资福利支出431万元,商品和服务支出144.07万元,对个人和家庭的补助90.23万元,其他资本性支出39.57万元。

四、部门结转结余情况说明：

2016年结转结余91.14万元，比2015年减少22.1万元，下降19.52%，结转结余下降的原因是：开展群众工作、扶贫、审计加大了工作力度，增加了投入。

五、部门“三公”经费、会议费和培训费支出情况说明

2016年度一般公共预算“三公”经费支出决算11.37万元，比上年减少4.87万元，下降29.99%，下降原因严格按照国家要求压缩三公经费支出。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。克州审计局单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。

公务用车购置及运行维护费7.76万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费7.76万元。主要用于油料、保险、材料费等。2016年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为0辆。

公务接待费3.60万元。具体是：国内公务接待支出3.60万元，主要是各县市检查工作车辆维护费等其他。克州审计局国内公务接待38批次，252人次。

会议费支出0万元、培训费支出15.40万元。

三公经费预算与决算数据相比，数据一致，无增减变化。

六、政府采购情况：

2016年我单位政府采购计划98.4万元，其中：政府采购货物支出26.9万元、政府采购工程支出60万元、政府采购服务支出11.5万元；实际采购62.39万元，其中：政府采购货物支出25.31万元、政府采购工程支出34.76万元，政府采购服务支出2.32万元。

其他有关说明内容无。

七、部门预算执行情况分析说明

（一）综合收支与上年度决算对比情况：2016年全年收入682.77万元，2015年全年收入752.34万元，同比减少69.60万元，降低9.25%。2016年全年支出704.87万元，2015年全年支出715.65万元，同比减少10.77万元，降低1.51%。

（二）财政拨款支出与年初预算对比情况：2016年财政拨款支出690.63万元，2016年年初预算681.36，比预算增加9.27万元，增长1.36%。主要是新增专项资金和人员经费。

（三）机关运行经费支出情况

2016年度克州审计局单位机关运行经费支出89.16万元。比上年增加0.38万元，原因是：增加了审计专项工作的力度，专项支出增加。

（四）部门国有资产占用和国有资产收益征缴情况说明

一是国有资产占用情况说明

截至2016年12月31日，资产总计427.96万元，其中：流动资产93.77万元，固定资产334.19万元，其中：房屋0平方米，价值0万元，共有车辆3辆，价值85.97万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台、其他固定资产价值248.21万元。

二是国有资产收益征缴情况说明

截至2016年12月31日，克州审计局资产有偿使用收入合计0万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库0万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元。

八、项目资金使用情况说明

2016年江苏审计厅支援克州，送学审计投入11.76万元，审计业务资金25.04万元，财政转移支付36万元（2015年结余44.24万元）。

资金使用情况：2016年我局加大硬件设施建设，投入28.2万元，购买大容量存储系统。完成了rtx服务器、邮件服务器、web服务器的搭建优化工作，完成了弱电井散热改造，增强了用户数据导入和备份能力；投入7.3万元，购买笔记本电脑、复印机、打印机等电子设备，提升了0A系统联通互用，提高了办公效率。通过对计算机系统的改造，有利推进了覆盖全州各县（市）审计机关的审计管理系统。进一步加强信息技术与审计业务深度融合，完善全州审计大数据平台建设，加大业务数据与财务数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和分析。支出审计人员差旅费26.17万元，培训费2.42万元，水电费0.7万元，邮电费0.9万元，办公费用14.51万元。

九、专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201（类）08（款）01（项）：指审计事务行政运行。208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

附件：新疆克州审计局.XLS

2016年度克州审计局财政拨款“三公”经费支出表及说明.XLS

（此件公开发布）